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上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高層管理干部、部門負責人、財務負責人及相關管理者
授課講師：文輝玲
企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關鍵是在于企業(yè)的財務管理。一名優(yōu)秀的管理者，不僅擁有出色的業(yè)務能力，同時還應具備優(yōu)秀的財務管理能力?！皠?chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦”，企業(yè)做大做強更需要精耕細作。那么在經(jīng)營管理過程當中，到底什么樣的財務運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務發(fā)展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內控的好壞直接影響企業(yè)的效能！ 如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，是每個企業(yè)管理者都需要思考的問題，如何做好企業(yè)的成本管理與控制已成為企業(yè)管理的重中之重。內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。《非財務經(jīng)理的財務管理》減少、規(guī)避風險，控制成本、構建自身的財務運營分析與內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施。
● 【精準決策】運用大數(shù)據(jù)的財務分析方法，提高企業(yè)決策質量，降低決策風險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法 ● 【業(yè)財融合】讓業(yè)務部門和財務部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能，讓業(yè)務掌握財務為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展 ● 【案例實操】通過案例結合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務運營分析與內部成本控制管理，通過實際經(jīng)典案例，學會多維度思考管理 ● 【熟練應用】學習掌握財務分析與成本費用的控制，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創(chuàng)造出財務運營管理價值
課程大綱 互動環(huán)節(jié)導入啟示 第一講：財務管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性 一、企業(yè)戰(zhàn)略與財務管理的關系 1. 從財務數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營的本質問題 2. 做好財務管理為企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營成果 3. 企業(yè)精細化管理與財務管理命脈相連 4. 企業(yè)經(jīng)營和財務管理步步驚心還需步步為營 5. 基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務規(guī)劃與管理 6. 企業(yè)戰(zhàn)略對財務規(guī)劃與管理的影響 7. 如何通過戰(zhàn)略財務規(guī)劃管理提升企業(yè)價值 案例講解：管理者如何簡易理解ROE和IRR重要指標 二、財務管理PDCA四步曲閉環(huán)管理 1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題 2. 深挖問題背后的真正原因 3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施 4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程 案例講解：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題 思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉移，突破常規(guī)財務思維模式 思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題 三、財務管理運營的“兩大法器” 1. “顯微鏡法”見微知著 1）層層深入，刨根問底 2）“五個為什么”分析法 案例講解：企業(yè)利潤為什么下降了？ 2. “望遠鏡法”登高望遠 1）對比行業(yè)財務價值，找到自身差距 案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力 2）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式 案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維 3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè) 案例講解：諸多案例講解透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風險 3. 透過財務數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質 1）從現(xiàn)象透本質 2）從量變到質變 案例講解：警惕財務指標表象背后的假象 案例講解：察覺企業(yè)由盛轉衰的蛛絲馬跡 第二講：財務管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把脈” 一、財務風險的具體表現(xiàn) 1. 資產(chǎn)負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃； 2. 關聯(lián)企業(yè)之間轉讓資產(chǎn)、債務擔保、轉移資金等使資產(chǎn)靈活性降低； 3. 現(xiàn)金流入結構不合理、收益質量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出； 4. 資產(chǎn)運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉率下降； 5. 營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關聯(lián)交易或虛構銷售收入來彌補； 6. 利潤結構不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高； 7. 多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥； 8. 不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)； 9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務策略； 10. 稅務籌劃不當，稅負過重，出現(xiàn)錯計、漏繳，違規(guī)被罰款。 …… 二、利潤表：不可不察的績效成績單 1. 從結果著手，先看結果再找原因 2. 重點看盈利情況 3. 利潤表的4大局限性 案例講解：稅金操作背后的管理啟示 4. 分析增長能力 5. 判斷公司盈利持續(xù)性標準 1）重要客戶是否穩(wěn)定 2）利潤是否靠主業(yè) 3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍 4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯 5）是否靠重要商標、專利等吃飯 三、透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營風險 1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血” 2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常 3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差 4. 企業(yè)的債務負擔是否“超重” 5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析 1）從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好 2）從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉型 3）從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗 6. 透過資產(chǎn)負債表看清實質管理問題 1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務數(shù)據(jù)的假象 2）負債未必是負債，負債的雙面性 3）公司資產(chǎn)質量分析的“7大思路” 案例實操：如何輕松讀懂企業(yè)利潤表和資產(chǎn)負債表 第三講：財務管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把關” 一、現(xiàn)金流量表及資金管理 1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本 1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能 2）投資活動——企業(yè)換血功能 3）籌資活動——企業(yè)輸血功能 2. 導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因 1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏 2）固定資產(chǎn)投資過大 3）過多庫存積壓滯銷 4）應收賬款逾期過多 5）過多的短期借款 案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果 3. 如何作好資金籌劃管理 1）日常經(jīng)營管理之舉 案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員” 案例講解：謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié) 案例分享及管理工具展示 2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措 a現(xiàn)金為王 b互補投資 c未雨綢繆 案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念 二、成本管理：控制利潤的黑洞 1. “為有源頭活水來”之降本增效 2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉化為核心競爭力 3. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)/業(yè)務流程” 3. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代 4. 成本控制體現(xiàn)在細節(jié)處 5. 成本控制有限度需把握適度原則 6. 三個看不見的成本控制 案例講解及落地方案執(zhí)行 三、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內部管控的關鍵點及案例分享 1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些 2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍 3. 真實案例逐一為內控管理現(xiàn)身說法：物資及存貨管理 1）采購環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 2）出入庫、調撥環(huán)節(jié)風險及流程管控關鍵點 3）盤點環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 4. 合同管理環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 5. 生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 6. 發(fā)票的合法合規(guī)風險管理 7. 收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點 8. 費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關鍵點 9. 傭金支付、貪污受賄法律風險管理 10. 銷售舞弊案例分析及內控防范 11. 應收賬款的管理與催收技巧 1）應收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策 2）應收賬款管理原則及營銷策略 3）應收賬款的控制策略 4）應收賬款催收基本策略及應對方法 案例：銷售現(xiàn)“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后 案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本 案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失案例 案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價 案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件 案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理 第四講：如何化戰(zhàn)略為行動：全面預算管理 一、全面預算管理的“4W” 1. What－全面預算管理的目的與核心意義 1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標方向 2）協(xié)調各部門的重要手段 3）控制日常經(jīng)營管理的工具 4）業(yè)績考核的衡量標準 2. Why－全面預算管理的好處與真正作用 3. Who－全面預算管理是誰的事情 4. Which－全面預算管理的誤區(qū)及盲區(qū) 1）避免預算過繁過細 2）避免讓預算目標取代企業(yè)目標 3）避免因循守舊 4）避免一成不變 二、企業(yè)戰(zhàn)略目標的確定及分解 1. 戰(zhàn)略目標的確定及確定的依據(jù) 2. 戰(zhàn)略目標的確定對運營管理的重要作用 3. 年度經(jīng)營目標的確定及目標的分解 三、全面預算編制的原則 1. 充分做好預測和計劃 2. 健全組織機構，完善各項規(guī)章制度 3. 忌浮夸：脫離實際，失去做預算的意義 4. 忌保守：留有余地，面臨考核風險 案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預算體系 四、如何建立全面預算管理體系 1. 預算的概念及重要管理基礎 2. 預算的編制流程與方法 3. 如何確定合理的預算目標? 4. SMART原則 5. 預算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質量控制 五、預算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價 1. 預算跟蹤的目標與重要方法 2. 預算執(zhí)行與反饋中的部門角色 3. 如何分析預算及評價績效？ 4. 如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？
