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專注講師經(jīng)紀(jì)13年，堅(jiān)決不做終端

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非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

價(jià)格：聯(lián)系客服報(bào)價(jià)

上課方式：公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天

授課對(duì)象：企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員、部門骨干、其他非財(cái)務(wù)人員

授課講師：孫美杰

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課程背景

在企業(yè)實(shí)務(wù)操作過程中，由于非財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理等知識(shí)的匱乏，導(dǎo)致自身經(jīng)手或?qū)徍说慕?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，致使給企業(yè)帶來財(cái)稅損失與風(fēng)險(xiǎn)。 作為非財(cái)務(wù)人員，應(yīng)了解會(huì)計(jì)核算的基本方法、原始憑證的填制和審核、最新稅前可扣除的票據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析、財(cái)經(jīng)制度等。只有這樣才能夠在實(shí)務(wù)工作中得心應(yīng)手。公司未來的發(fā)展拼的不僅是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的高低，更要拼財(cái)務(wù)管理能力的高低。 資深企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)講師會(huì)為你解決以上問題。讓企業(yè)非財(cái)務(wù)人員成為一名不僅有出色的業(yè)務(wù)能力，還具備一定財(cái)務(wù)管理能力的企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造者！

課程目標(biāo)

● 掌握相關(guān)財(cái)經(jīng)制度； ● 掌握原始憑證的填制與審核； ● 掌握基本財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析； ● 規(guī)避由于財(cái)稅知識(shí)欠缺造成的稅務(wù)損失及風(fēng)險(xiǎn)。 ● 通過學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)核算的方法，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)信息來源的認(rèn)識(shí)。

課程大綱

第一講：非財(cái)務(wù)人員需了解的財(cái)經(jīng)制度 一、現(xiàn)金的管理 1. 現(xiàn)金的使用范圍 互動(dòng)：日常哪些業(yè)務(wù)涉及到現(xiàn)金？ 2. 庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額 3. 現(xiàn)金的內(nèi)部控制 1）現(xiàn)金實(shí)物管理與財(cái)務(wù)記錄分開 2）印鑒分管理制度 思考：如果不實(shí)行印鑒分管制度會(huì)造成什么后果？ 二、會(huì)計(jì)檔案保管期限 三、結(jié)算票據(jù)管理 1. 常見票據(jù)的提示付款期限 1）支票：自出票日起10日 2）商業(yè)匯票：自匯票到期日起10日 2. 開支票時(shí)謹(jǐn)記“三不” 1）不得簽發(fā)空頭支票 2）不得簽發(fā)與預(yù)留簽名、印鑒不符的支票 3）不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票 注意點(diǎn)：如有違反，其處罰措施 四、發(fā)票管理 1. 不得虛開發(fā)票 注意點(diǎn)：虛開發(fā)票的處罰措施 2. 發(fā)票需蓋章 注意點(diǎn)：發(fā)票不蓋章的處罰 第二講：非財(cái)務(wù)人員需知的會(huì)計(jì)核算方法 導(dǎo)入：會(huì)計(jì)循環(huán)圖 一、會(huì)計(jì)循環(huán) 1. 確認(rèn)——經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、填制與取得原始憑證、審計(jì)原始憑證 2. 計(jì)量——填制記賬憑證 3. 記錄——登記賬簿 4. 報(bào)告——編制財(cái)務(wù)報(bào)表填制記賬憑證 二、會(huì)計(jì)科目與賬戶 1. 會(huì)計(jì)科目與賬戶的定義 2. 常用科目 三、復(fù)式記賬 1. 復(fù)式記賬的原理 2. 借貸記賬法 四、填制和審核記賬憑證 1. 填制記賬憑證 2. 審核記賬憑證 五、登記賬簿 1. 明細(xì)分類賬 2. 總分類賬 六、財(cái)務(wù)報(bào)告 練習(xí)：以支付銷貨運(yùn)費(fèi)為例，強(qiáng)化會(huì)計(jì)循環(huán) 第三講：非財(cái)務(wù)人員需掌握的原始憑證填制與審核 一、原始憑證的分類 1. 自制原始憑證 互動(dòng)：實(shí)務(wù)中遇到哪些自制原始憑證？ 2. 外來原始憑證 互動(dòng)：實(shí)務(wù)中遇到哪些外來原始憑證？ 二、原始憑證的填制 1. 原始憑證填制的基本內(nèi)容 2. 原始憑證填制的基本要求 注意點(diǎn)：記錄真實(shí)、內(nèi)容完整，手續(xù)完備、格式統(tǒng)一、填寫認(rèn)真、及時(shí) 3. 原始憑證的填制方法 注意點(diǎn)：藍(lán)黑墨水、阿拉伯?dāng)?shù)字的書寫、漢字大小寫數(shù)字的書寫規(guī)范、貨幣符號(hào)的書寫規(guī)范、原始憑證填寫的錯(cuò)誤更正等 案例：烤花車間主任報(bào)銷結(jié)算差旅費(fèi)，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》 三、原始憑證的審核 1. 內(nèi)容合法性、合理性 2. 填制完整性、正確性 互動(dòng)：展示原始憑證，進(jìn)行辨別 3. 納稅人識(shí)別號(hào)、開戶行、地址電話、稅率 4. 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱欄 5. 增值稅專用發(fā)票需要開具清單的情況 注意點(diǎn)：開具培訓(xùn)會(huì)議清單，必須由酒店系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章 6. 發(fā)票備注欄需填列的情況 7. 發(fā)票蓋章 注意點(diǎn)：如既蓋了財(cái)務(wù)專用章，又蓋了發(fā)票專用章，則為不合格發(fā)票，退回重開 8. 成品油發(fā)票 9. 專用發(fā)票納稅人填寫不完整，則發(fā)票不合格不能報(bào)銷 10. 發(fā)票不得涂改 四、無發(fā)票，取得收據(jù)進(jìn)行稅前扣除的規(guī)定 互動(dòng)：沒有發(fā)票，收到收據(jù)能報(bào)銷進(jìn)行稅前扣除嗎？ 1. 規(guī)定中的“個(gè)人”所指的群體 2. “小額零星業(yè)務(wù)”的范圍 3. 收款收據(jù)需載明的信息 五、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的主要問題 互動(dòng)：大家在報(bào)銷時(shí)遇到哪些問題？你在審核下屬報(bào)銷單據(jù)時(shí)遇到什么問題？ 1. 票費(fèi)用報(bào)銷單或差費(fèi)報(bào)銷單上簽字不齊全 2. 報(bào)銷單填寫不規(guī)范的問題 3. 原始單據(jù)存在監(jiān)制章不正確等問題 4. 報(bào)銷單粘貼的問題 互動(dòng)：將一粘貼好的報(bào)銷單給學(xué)員，讓其找出問題 1）票據(jù)粘貼雜亂無章 2）票據(jù)使用訂書機(jī)裝訂、固體膠粘貼 3）火車票上日期、票價(jià)重要信息，被膠水粘住，無法查看 六、差旅費(fèi)車票增值稅的抵扣 1. 只有國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2. 增值稅電子普通發(fā)票按發(fā)票上注明的稅額進(jìn)行抵扣 2. 航空運(yùn)輸電子客票行程單的抵扣方法 3. 鐵路車票的抵扣方法 4. 公路、水路等其他客票的抵扣方法 注意點(diǎn)：票據(jù)上必須注明旅客身份信息，才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 第四講：非財(cái)務(wù)人員必備的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析能力 一、財(cái)務(wù)報(bào)表及其分析方法 1. 基本財(cái)務(wù)報(bào)表 2. 財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法 二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析 1. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀 注意點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容 2. 資產(chǎn)負(fù)債表的分析 1）水平分析 2）垂直分析 3. 償債能力分析 1）主要短期償債能力指標(biāo)：營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率 2）主要長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率 案例：以A公司資產(chǎn)負(fù)債表為例，進(jìn)行報(bào)表分析 三、利潤(rùn)表的閱讀與分析 1. 利潤(rùn)表的閱讀 注意點(diǎn)：利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)及邏輯等式 2. 利潤(rùn)表的分析 1）水平分析：關(guān)注營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)的變動(dòng)額與變動(dòng)幅度 2）項(xiàng)目分析：利潤(rùn)的來源 注意點(diǎn)：項(xiàng)目占業(yè)收入的比重越大，其重要程度越高 案例：以A公司利潤(rùn)表為例，進(jìn)行報(bào)表分析 四、盈利能力分析的主要指標(biāo) 1. 營(yíng)業(yè)盈利能力指標(biāo)：營(yíng)業(yè)毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率 2. 資產(chǎn)盈利能力指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)利潤(rùn)率、固定資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率 3. 資本盈利能力指標(biāo)：所有者權(quán)益利潤(rùn)率、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率 練習(xí)：以A公司相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行相關(guān)指標(biāo)分析 五、營(yíng)運(yùn)能力分析的主要指標(biāo) 1. 流動(dòng)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2. 固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 3. 總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 練習(xí)：根據(jù)A公司相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)指標(biāo)分析 六、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析 1. 現(xiàn)金流量表的閱讀 注意點(diǎn)：現(xiàn)金流量表的框架結(jié)構(gòu)與項(xiàng)目 2. 現(xiàn)金流量表分析的目的 3. 現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目分析 1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目分析 2）投資活動(dòng)項(xiàng)目分析 注意點(diǎn)：包括對(duì)內(nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)投資和對(duì)外擴(kuò)張性投資 3）籌資活動(dòng)項(xiàng)目分析 思考：三大活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在小于零、等于零、大于零時(shí)分別反映的企業(yè)狀態(tài)？ 課程結(jié)束，現(xiàn)場(chǎng)答疑

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