價格：聯(lián)系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：財務部門經(jīng)理、主管,財務分析專員、財務分析負責人員,審計經(jīng)理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等
授課講師：林一斌
課程背景： 會計準則與稅收法規(guī)都是規(guī)范經(jīng)濟活動的法規(guī)，由于經(jīng)濟活動規(guī)模的日益擴大，種類的不斷增加、內容的日趨復雜，使得稅法與會計準則不斷發(fā)展完善，二者的差異呈現(xiàn)越來越大的趨勢。就當前正在施行的會計準則與稅法來說，差異存在的主要原因是會計目標與稅法的立法宗旨不同。 伴隨著稅務職能的不斷深入，不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務會計和稅務會計的核算、流程、規(guī)范及指標等都是遵循財務會計和稅務會計各自的標準來執(zhí)行的。 本課程通過系統(tǒng)性財稅培訓體系，針對財務會計與稅務會計差異進行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業(yè)財務會計，稅務會計做好日常工作起到保駕護航的作用。
● 正確理解稅會的主要差異點 ● 加強對稅務差異的處理能力 ● 掌握相關的稅務政策解讀 ● 提高稅收籌劃下的會計核算能力 ● 有效防范企業(yè)納稅風險
課程大綱 第一講：會計與稅法差異的概述 一、稅會差異目標的差異 1. 稅會差異的界定與理解 2. 稅會的基本區(qū)別和差異分析 3. 稅會差異對企業(yè)經(jīng)營的影響 二、稅會差異的根源 三、稅會差異的處理方法 1. 合理性原則理解與運用 2. 事前性原則理解與運用 3. 清晰性原則理解與運用 4. 風險可控原則理解與運用 5. 稅收與會計差異化處理原則 6. 稅收多角度理解原則 案例：某企業(yè)會計與稅務處理案例 第二講：收入類差異分析與實務操作 一、商品銷售收入（包括視同銷售收入） 1. 商品銷售收入 2. 視同銷售收入 3. 納稅義務發(fā)生時間稅會差異 4. 特殊銷售范圍 5. 計價基礎差異 二、一般勞務收入 三、讓渡資產(chǎn)使用權收入 案例：某企業(yè)年終發(fā)放非貨幣福利處理案例 四、建造合同收入 五、投資收益 六、政府補助收入 第三講：扣除類差異分析與實務操作 1. 工資薪金 2. 業(yè)務招待費支出 3. 廣告費與業(yè)務宣傳費支出 4. 捐贈支出 5. 財務費用 6. 傭金與手續(xù)費支出 7. 滯納金、加收利息 8. 不征稅收入形成支出所形成的費用 9. 跨期扣除項目 案例：某企業(yè)集體福利扣除案例 第四講：資產(chǎn)類差異分析與實務操作 1. 存貨 2. 固定資產(chǎn) 3. 無形資產(chǎn) 4. 投資性房地產(chǎn) 第五講：特殊事項差異分析與實務操作 1. 企業(yè)重組 2. 政策性搬遷 第六講：特殊納稅調整應稅所得差異分析與實務操作 案例：關聯(lián)企業(yè)間的利息調整？ 第七講：稅收優(yōu)惠的稅會差異 1. 免稅收入 2. 減計收入 3. 減免稅額 第八講：總結企業(yè)稅會差異與應對措施 1. 總結企業(yè)稅會差異 2. 總結企業(yè)稅會差異應對措施 課程總結與回顧 1. 課程主要內容總結與回顧 2. 答疑解惑
